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经济法综合题模拟试题及答案(27)

甲股份有限公司(下称“甲公司”)2014年3月准备申请首次公开发行股票并在主板上市,

(一)上市辅导阶段在保荐机构的辅导阶段,保荐机构A证券公司发现以下问题:

(1)甲公司于2010年6月成立,于2011年8月,由有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司,变更后持续经营至今。

(2)2012年3月,甲公司的实际控制人由乙公司变为丙公司。丙公司成为实际控制人后,将本公司的副总会计师派入甲公司兼任财务人员。

(3)截止于2013年12月31日,甲公司经审计的相关财务资料如下:

单位:万元

财务项目

2013年度

2012年度

2011年度

总资产

82000

67300

59500

净资产

58300

45200

37700

营业收入

18200

7500

8740

扣除非经常性损益前净利润

2480

2110

1800

扣除非经常性损益后净利润

2510

1990

1750

无形资产

13900

8900

4300

(注:表内无形资产中含土地便用权1200万元)

(4)甲公司曾于2010年10月未经法定机关核准,擅自公开发行过债券。

(二)发行阶段甲公司经过上市辅导期后向证监会提出发行申请,证监会予以核准,发行和询价的情况如下:

(1)担任甲公司股票发行的主承销商(保荐人)为A证券公司,本次发行股份数量为4.5亿股,发行方式采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式,A证券公司对证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、信托投资公司、保险公司和合格境外机构投资者(QFII)共计47家询价对象进行了初步询价,47家询价对象拟申购股份数量共4亿股。询价对象的报价统计如下表:

 

甲公司和A证券公司在报价的基础上,仅剔除了报价为5元的申购数量,以剩余报价和拟申购数量确定了发行价格为每股3.25元。
(2)甲公司和A证券公司确定的网下初始发行股份数量为3.5亿股,网上初始发行数量为1亿股。其中,A证券公司的保荐代表人张某认为,网下发行股份数量应由网下机构投资者平等认购,不得向任何机构优先配售股份。
(3)甲公司股票发行中,网上投资者申购数量为8000万股,网下机构投资者申购数量为4亿股。
要求:根据证券法律制度的规定,分析回答下列问题。
(1)甲公司存续期限是否符合首发并上市的要求?并说明理由。

(2)甲公司实际控制人的变化和人员是否符合首发并上市的要求?并说明理由。
(3)甲公司的财务指标是否符合首发并上市的要求?并说明理由。
(4)甲公司曾于2010年10月擅自公开发行过债券是否构成本次首发并上市的法定障碍?并说明理由。
(5)询价后甲公司和A证券公司剔除后剩余有效报价投资者数量是否符合询价规定?并说明理由。
(6)询价后甲公司和A证券公司剔除后的拟申购数量是否符合规定?并说明理由。
(7)甲公司和A证券公司确定的网下初始发行股份数量是否符合规定?并说明理由。
(8)保荐代表人张某的说法是否正确?并说明理由。
(9)甲公司股票网上申购数量不足是否应当中止发行?并说明理由。

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