会计职称考试 中级级经济法基础 考前冲刺试卷第四章(8)

　　1、开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。( )

　　答案：对

　　解析：本题考核开放式基金。本题的表述是正确的，另外注意，封闭式基金是经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回。

　　2、根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为人民币1亿元。( )

　　答案：错

　　解析：本题考核证券公司的注册资本数额。根据规定，经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务”中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。

　　3、股份有限公司依法向100人的特定对象发行证券的，属于公开发行证券。(　)

　　答案：错

　　解析：向“特定对象”发行证券累计超过200人的，属于公开发行证券。

　　4、乙上市公司已于2008年6月1日发行3年期债券9000万元。该公司截至2009年12月31日的总资产70000万元、总负债30000万元。公司董事会拟订方案，拟于2010年初再次增发1年期债券8000万元。董事会拟定的此方案符合《公司法》规定。( )

　　答案：错

　　解析：本题考核发行公司债券的条件。增发1年期债券的最高限额=(70000-30000)×40%-9000=7000(万元)，由于计划增发8000万元，超过了该限额，是不符合规定的。

　　5、依照《公司法》设立的股份有限公司和有限责任公司，为筹集生产经营资金，都可以成为发行公司债券的主体。( )

　　答案：对

　　解析：本题考核发行公司债券的主体资格。股份有限公司和有限责任公司均可以发行公司债券。

　　6、证券的包销期最长不得超过90日。(　)

　　答案：对

　　解析：本题考核证券的包销期限。根据规定，证券的包销期最长不得超过90日。

　　7、证券公司可以为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。( )

　　答案：错

　　解析：本题考核证券公司承销证券的方式。根据《证券法》的规定，证券公司不得为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

　　8、开放式基金和封闭式基金都可以上市交易。( )

　　答案：错

　　解析：本题考核基金上市交易的相关规定。根据规定，开放式基金在销售机构的营业场所销售及赎回，不上市交易。

　　9、为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该上市公司股票。 ( )

　　答案：对

　　解析：本题考核证券交易的一般规定。根据法律规定，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。

　　10、上市公司如改变招股说明书所列的资金用途，必须经董事会或者股东大会的批准。( )

　　答案：错

　　解析：本题考核股票上市相关规定。根据规定，上市公司如改变招股说明书所列的资金用途，必须经“股东大会”的批准。